今年以來，龍鋼公司立足監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，扎實(shí)開展審計(jì)工作，堅(jiān)持問題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，從審前調(diào)研、審中檢查、結(jié)果運(yùn)用全過程下實(shí)功、出實(shí)招、求實(shí)效，找準(zhǔn)審計(jì)工作服務(wù)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，不斷提升審計(jì)質(zhì)量，以高質(zhì)量監(jiān)督護(hù)航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
聚焦審前調(diào)研 在方案制定上下實(shí)功
詳實(shí)可行的審計(jì)方案是審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)。龍鋼公司在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前開展詳細(xì)的審前調(diào)查，了解審計(jì)項(xiàng)目所處的環(huán)境、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理方式、操作模式等，做到“胸中有數(shù)”；收集財(cái)務(wù)、合同等相關(guān)數(shù)據(jù)，匯總分析，用數(shù)據(jù)兜底、相互印證，做到“心中有底”；整理項(xiàng)目所涉及的宏觀政策、法律法規(guī)，以及集團(tuán)公司和龍鋼公司相關(guān)管理制度，進(jìn)行深入研究，吃透檢查標(biāo)準(zhǔn)，做到“手中有策”。在了解基本情況、吃透政策精神、弄懂制度實(shí)質(zhì)、掌握相關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步劃定審計(jì)范圍、確定審計(jì)方向，選定適用于該項(xiàng)目的審計(jì)程序，制定出切實(shí)可行且有針對(duì)性的審計(jì)方案，作為審計(jì)項(xiàng)目的“說明書”。
聚焦突出問題 在審計(jì)過程中出實(shí)招
在審計(jì)項(xiàng)目開展過程中，龍鋼公司堅(jiān)持既“往后看”又“往前看”的原則，一邊“回頭看”已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，以制度為依據(jù)，檢查是否存在執(zhí)行不規(guī)范的情況，致力于揭示問題；一邊“抬頭望”此后是否有風(fēng)險(xiǎn)，通過掌握的情況進(jìn)行合理預(yù)測，關(guān)注當(dāng)前管理是否存在漏洞或薄弱環(huán)節(jié)，會(huì)導(dǎo)致什么樣的后果，致力于揭示風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，綜合運(yùn)用專項(xiàng)審計(jì)、全過程監(jiān)督審計(jì)、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等監(jiān)督方式，與財(cái)務(wù)、法務(wù)、商務(wù)等部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，借助其專業(yè)力量，確保審計(jì)檢查的質(zhì)量，在刨根問底地剖析“為什么”的基礎(chǔ)上，立足長遠(yuǎn)討論提出“怎么辦”，切實(shí)解決管理中存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。上半年，龍鋼公司已開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，關(guān)注并揭示存在問題24項(xiàng)，提出針對(duì)性整改建議10條，均已反饋主體責(zé)任單位進(jìn)行整改。
聚焦問題整改 在結(jié)果運(yùn)用上求實(shí)效
龍鋼公司審計(jì)工作將有效解決問題和精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題擺在同等高度、一體推進(jìn)。實(shí)行問題整改清單式管理，執(zhí)行問題整改督辦、銷號(hào)制度，堅(jiān)持“當(dāng)下改”與“長久立”相結(jié)合，對(duì)于小問題、小失誤，堅(jiān)持“立行立改”、及時(shí)規(guī)范；對(duì)于整改期較長、需持續(xù)推進(jìn)的問題，責(zé)任單位制定詳細(xì)整改方案，明確路線圖、時(shí)間表，實(shí)行整改進(jìn)展月度追蹤機(jī)制，做到問題沒整改不松勁、整改不徹底不松手，直至問題徹底整改，方在清單中予以銷號(hào)，切實(shí)將審計(jì)成果轉(zhuǎn)換為規(guī)范管理、提升效率的實(shí)際成效。上半年，龍鋼公司所關(guān)注的24項(xiàng)問題，已整改10項(xiàng)，持續(xù)推進(jìn)14項(xiàng)。龍鋼公司審計(jì)部門將持續(xù)關(guān)注問題整改進(jìn)展，直至徹底整改到位銷號(hào)，持續(xù)推動(dòng)源頭治理、流程規(guī)范，達(dá)到整改一個(gè)問題、規(guī)范一片領(lǐng)域的目的。（龍鋼公司 黨鶴龍）
